Totaux après rapprochement - CREG

ÉVALUATION : DIAGNOSTIC DE RETOUR DE PFE Vous êtes en période de formation en entreprise au service comptable de la
société DISTRI'DISK, société de distribution spécialisée dans la vente de
tout type de supports musicaux. Elle vend ses articles uniquement à des
revendeurs.
Votre tuteur, Monsieur UNIVERSAL, désireux de tester vos compétences, a
laissé sur votre bureau le message suivant. Document 1
|État de rapprochement au 28/02/2004 |
| |Compte 512000 |Compte de |
|OPÉRATIONS |Crédit Agricole |l'entreprise au |
| | |Crédit Agricole |
| |Débit |Crédit |Débit |Crédit |
|SOLDE AU 28/02 |708,10 | | |62,51 |
|Virement |37,36 | | | |
|Prélèvement Orange | |80,44 | | |
|Remise de chèque | | | |962,31 |
|Prélèvement EDF | |30,00 | | |
|Chèque n° 835 | | |77,12 | |
|Chèque n° 839 | | |270,61 | |
|Chèque n° 841 | | |42,07 | |
|TOTAUX |745,46 |110,44 | 389,80 |1 024,82 |
|Soldes rapprochés au 28/02/04| |635,02 | 635,02 | |
|TOTAUX |745,46 |745,46 |1 024,82 |1 024,82 |
Document 2 DISTRI'DISK En date
: du 31/03/04 GRAND LIVRE PARTIEL
Du compte 512100 au compte 512100
Du O1/03/04 au 31/03/04 |512100 CREDIT AGRICOLE |
|MVT |JL |Date |Libellé de l'écriture |Débit |Crédit |
| |01/03 |Solde à nouveau |635,02 | |
|231 |BQ |02/03 |Chèque DISCO |122,63 | |
|233 |BQ |09/03 |Chèque n° 742 à MUSIC | |210,33 |
|235 |BQ |12/03 |Chèque n° 743 à Trésor Public | |371,00 |
|240 |BQ |20/03 |Chèque n° 744 à HIPHOP | |46,87 |
|242 |BQ |22/03 |Chèque n° 745 Loyer | |331,42 |
|245 |BQ |23/03 |Traite escomptée POPIN |472,50 | |
|248 |BQ |25/03 |Remise de chèques |1816,22 | |
|249 |BQ |27/03 |Chèque ECOUTE |334,29 | |
|252 |BQ |28/03 |Virement salaires | |2 243,28 |
| |TOTAUX |3 380,66 |3 202,90 |
| |SOLDE AU 31/03/04 | |177,76 |
Document 3 | |Crédit Agricole d'Île de France |
|CREDIT | |
|AGRICOLE |Relevé de Compte |
| |Du 01 mars 2004 au 31 mars 2004 |
|VOTRE AGENCE PLAISIR | |
|Tél : 01 34 21 94 40 |DISTRI'DISK |
|plaisir@ca-paris.fr |18 rue des Musiciens |
| |78150 LE CHESNAY |
|Date |Libellé |Débit |Crédit |
|01/03|Solde à nouveau | |62,51 |
|02/03|Remise de chèque | |122,65 |
|03/03|Remise de chèques | |962,31 |
|03/03|Chèque n° 841 |42,07 | |
|04/03|Chèque n° 839 |270,61 | |
|10/03|Chèque n° 742 |210,33 | |
|20/03|Prélèvement EDF | 70,53 | |
|21/03|Chèque n° 744 | 46,87 | |
|23/03|Remise à l'escompte (1) | |447,26 |
|23/03|Chèque n° 745 | 331,42 | |
|24/03|Virement L'OREILLE EN COIN | |333,17 |
|25/03|Prélèvement emprunt (dont | 342,23 | |
| |intérêts : 42,23) | | |
|25/03|Effets domiciliés | 314,05 | |
|27/03|Remise de chèques | |1 816,22 |
|31/03|Frais de tenue de compte TTC | 60,00 | |
| |TOTAUX |1 688,11 |3 744,12 |
| |SOLDE AU 31/03/04 | |2 056,01 |
1) Détail AGIOS : intérêts 21,65 E ; commission 3,00 E ; TVA 0,59 E
Annexe 1
|État de rapprochement au |
|................................................... |
| |Compte 512100 |Compte de |
|OPÉRATIONS |Crédit Agricole |l'entreprise au |
| | |Crédit Agricole |
| |Débit |Crédit |Débit |Crédit |
|SOLDE AU 31/03 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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|TOTAUX | | | | |
|Soldes rapprochés au | | | | |
|............................ | | | | |
|TOTAUX après rapprochement | | | | |
|Bordereau de saisie |
| |
|Journal de ................. |
|Date|N°compte |Libellé |Débit |Crédit |
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| | |TOTAUX | | | CORRIGÉ
. Vérifier les soldes de début de période
. Lettrer ou pointer le relevé de la banque et l'état de rapprochement
du mois précédent
. Lettrer ou pointer le relevé de la banque et le compte 512 Banque
. Repérer les montants non lettrés Ces quatre objectifs doivent être atteints. Aucune erreur, le lettrage et
l'identification des montants non lettrés doivent être acquis par la
totalité des élèves. Cette séquence, déjà vue en BEP, puis réalisée en
entreprise ne fait l'objet que d'un contrôle des connaissances, par le
professeur.
|État de rapprochement au 28/02/2004 |
| |Compte 512000 |Compte de |
|OPÉRATIONS |Crédit Agricole |l'entreprise au |
| | |Crédit Agricole |
| |Débit |Crédit |Débit |Crédit |
|SOLDE AU 31/01 |708,10 | | |62,51 |
|Virement |37,36 | | | |
|Prélèvement Orange | |80,44 | | |
|Remise de chèque | | | |962,31 ( |
|Prélèvement EDF | |30,00 | | |
|Chèque n° 835 | | | 77,12 | |
|Chèque n° 839 | | | 270,61| |
| | | |( | |
|Chèque n° 841 | | | | |
|