Description des fichiers : « .doc

Spécialité CFE





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|Thème : La production de l'information | |
|financière et |Niveau : Terminale |
|l'élaboration des états financiers | |
|comptabilisation, contrôle des | |
|opérations | |
|courantes et d'inventaires | |
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|Place de la séquence dans la progression annuelle : |
|1er trimestre / 2ème trimestre |
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|Séance(s) développée(s) : |
|CALCULER LA TVA AU TITRE DU MOIS DE JANVIER |
|GENERER LA DECLARATION DE TAV SOUS CIEL |
|IMPRIMER LA DECLARATION |
|GENERER LES ECRITURES DE REGULARISATIONS |
|CONTROLER LES SAISIES |
|IMPRIMER LE BROUILLARD DES OD |
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|Objectifs : prendre en |Points des programmes abordés : |
|compte l'information |Les clients les fournisseurs |
|comptable a l'aide d'un |Les fournisseurs d'immobilisations |
|logiciel de gestion. |Le personnel et les organismes sociaux |
| |L'état : la TVA |
| |Le principe de prudence |
| |Le principe d'indépendance des exercices |
|Pré-requis : Les bases de | |
|l'enregistrement comptable, | |
|les opérations courantes et | |
|les opérations d'inventaire | |
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|Outils :.Informatique |Logiciels utilisés : Ciel Comptabilité, |
| |autres |
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|Conditions de réalisation : |Classe en demi-groupe un élève par poste |
|TD | |
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|Temps approximatif de réalisation : 2H |
| |Dossier professeur |Dossier élève |
|Description des fichiers : |« S3 midi audio |« S3 midi audio |
|« .doc » |audiovisuel Ciel |audiovisuel Ciel |
| |Evolution » |Evolution » |
| |« Corrige midi | |
| |audiovisuel ciel | |
| |evolution.ahc » | |












MODULE 3


LA TVA :

- SON CALCUL,
- SA RÉGULARISATION.


OBJECTIFS :
- Calculer la TVA au titre du mois de janvier.
- Générer la déclaration avec ciel,
- Imprimer la déclaration.
- Passer les écritures de régularisation.
- Contrôler les saisies.
- Imprimer le brouillard.


A partir de votre saisie du mois de janvier vous avez enregistré :

- la TVA déductible au débit du compte « 445662 »,
- la TVA collectée au crédit du compte « 445712 »

A l'aide du grand livre des comptes vous allez visualiser le montant de la
TVA à décaisser par l'entreprise ou au contraire constater un Crédit de TVA
c'est-à-dire une dette de l'Etat envers l'entreprise.


[pic]

[pic]
Dans le total de votre grand livre des comptes vous visualisez la somme de
13 008,16. Elle correspond à la différence exacte entre le compte 445712 de
TVA collectée à 19,6% et le compte 445662 de TVA déductible à 19,6%.

Le montant de la TVA collectée étant inférieur au montant de la TVA
déductible cela fait naître une créance de l'Etat envers l'entreprise.
Cette créance sera déduite de la TVA à payer du mois de février.

Détail du calcul pour compléter la CA3 du mois de janvier:

|Comptes |Report des soldes des |Arrondi fiscal |
| |comptes au 31/01/..... | |
|445712 TVA Collectée à19,6%| 6 092,31 | 6 092|
|445662 TVA Déductible à | 19 100,47 | 19 100 |
|19,6% | | |
| TVA à payer | | |
|Crédit de TVA à reporter | |13 008 |

Générons maintenant la feuille CA3 destinée à l'administration fiscale à
partir du logiciel :

Lancez la commande : [pic]
[pic]

[pic]

Ou à l'aide des raccourcis situés à gauche de votre écran : [pic]

[pic]

[pic]
[pic]
[pic]
[pic]
Les écritures de liquidation de la tva

Nous allons maintenant apprendre à solder la TVA au titre d'un mois.

Il existe pour cela 2 possibilités.
- La première entièrement automatisée par le logiciel,
- La seconde par la saisie manuelle dans le journal des OD


Dans l'étape suivante les 2 procédures sont décrites, bien sur vous ne
ferez que l'une d'entre elle, sinon vos comptes seront mouvementés 2 fois.

Première solution : Attention cette procédure n'est faisable qu'une seule
fois
Appuyez alors sur le bouton [pic] situé en haut de votre fenêtre.
votre premier écran réapparaît et appuyer sur la touche
[pic].

[pic]

[pic]

[pic]

Votre écriture est effectivement enregistrée et vous allez le vérifier en
consultant votre liste d'écriture :
Cliquez sur le bouton [pic]


[pic]

Vous constatez que les sommes des comptes 445712 et 445662 sont inversées
et permettent donc à cet instant d'avoir un solde nul, de plus on
s'aperçoit qu'ils sont soldés pour leur valeur comptable et non fiscal.

Cependant, il y a une modification à apporter au compte de régularisation
des centimes, en effet il convient de remplacer le compte « 670000 » par le
compte « 658000 ».
Si l'écart était favorable à l'entreprise nous aurions eu un compte
« 770000 » qu'il aurait fallu remplacer par le compte « 758000 ».

Faîtes la modification nécessaire et votre écriture devient après l'avoir
renvoyé au brouillard :

[pic]


Deuxième solution :

Saisir dans le journal des OD, l'écriture du dessus ce qui suppose un
travail préparatoire dans une grille de saisie.

Vous retiendrez l'une ou l'autre des solutions précédentes.

Important : En fonction du régime de TVA auquel a souscrit l'entreprise ces
travaux sont à réaliser chaque mois, pour pouvoir régler à l'Etat
son montant de TVA, en principe au plus tard le 15 du mois
suivant.

Il vous faudra donc réaliser cette opération pour les mois suivants.


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Lancez la commande
Etat

Grand Livre

Dans la fenêtre qui apparaît sélectionnez
- Le type : Partiel
- Les dates : période du
01/01 au 31/01
- les comptes : Comptes
de TVA
- Options : Brouillard
- Aperçu.


Complétez la période de la TVA à déclarer puis appuyez sur la touche[pic].
Visualisez maintenant votre déclaration à l'écran en cliquant sur celle-ci.

Report du solde du compte 445712 avec l'arrondi fiscal

Solde des comptes 707100
707200
707300
C'est votre CA (chiffre d'affaires HT)

Report du solde du compte 445662 avec l'arrondi fiscal

Crédit de TVA à reporter

Sélectionnez : Générer l'OD de TVA puis cliquez sur [pic]

Appuyez sur [pic]

Appuyez sur [pic]