correction exercice 2 ? etat de rapprochement - Td corrigé

CORRECTION EXERCICE 2 - ETAT DE RAPPROCHEMENT


Annexe A
À l'aide du compte Banque (document 1) et du relevé de compte (document 2),
procédez à l'état de rapprochement (annexe A) puis enregistrez les
écritures dans les bordereaux de saisie (annexe B).


|ÉTAT DE RAPPROCHEMENT AU 30/12 |
|Libellé |Compte 5121 BNP PARIBAS |Relevé de compte |
| |Débit |Crédit |Débit |Crédit |
|Solde à corriger |17 141,00 | | |25 202,39 |
| | | | | |
|Prélèvement EDF (TTC) | |436,61 | | |
|Commission (TTC) | |45,00 | | |
|Virement LECLE |2 955,00 | | | |
|Remise chèque Pronto | | | | |
|Chèque n° 42421 | | |2 426,00 |4 619,00 |
|Chèque n° 42424 | | |845,00 | |
|Chèque n° 42425 | | |2 919,00 | |
|Chèque n° 42426 | | |400,00 | |
|Chèque n° 42427 | | |3 617,00 | |
|Totaux |20 096,00 |481,61 |10 207,00 |29 821,39 |
|Solde corrigé | |19 614,39 |19 614,39 | |



|BORDEREAU DE SAISIE Journal : BQ |
|Entreprise Parmentier & Fils |
|Date |N°de |N° de |Libellé |Débit |Crédit |
| |compte |pièce | | | |


30/12 |512100 |Etat rappr. |Virement LECLE |2955 |00 | | | | |411000 | | |
| |2955 |00 | | | | | | | | | | |30/12 |401EDF | |Prélèvement EDP |436 |61
| | | | |627000 | |Frais sur encaissement HT ** |37 |63 | | | | |44566 |
|TVA sur commission bancaire |7 |37 | | | | | | | | | | | | | |512100 | | |
| |481 |61 | |