les vacances en france - Groupe FLO

GROUPE FLO
Comptes Consolidés
30 juin 2007
Table des matiÈres
Chapitre 1 : ORGANIGRAMME JURIDIQUE SIMPLIFIÉ DU GROUPE 2
Chapitre 2 : RESPONSABLES DU CONTRÔLE DES COMPTES 5
Chapitre 3 : RENSEIGNEMENTS DE CARACTÈRE GÉNÉRAL CONCERNANT LE CAPITAL
SOCIAL 6
Chapitre 4 : SITUATION FINANCIÈRE ET RÉSULTATS CONSOLIDÉS 7 4.1 COMPTES CONSOLIDÉS 7
4.1.1 COMPTES DE RESULTATS CONSOLIDÉS. 7
4.1.2 BILANS CONSOLIDÉS. 8
4.1.3 TABLEAUX DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS. 9
4.1.4 VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS. 10
4.2 ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS 10
4.2.1 PRINCIPES COMPTABLES. 10
4.2.2 NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS. 16
Note 1 - Faits marquants de l'exercice 16
Note 2 - Variations de périmètre 16
Note 3 - Chiffre d'affaires hors taxes service compris 17
Note 4 - Charges de personnel et effectifs 18
Note 5 - Amortissements, dépréciations et provisions nets opérationnels
courants 18
Note 6 - Autres produits et charges opérationnels non courants 18
Note 7 - Résultat financier 19
Note 8 - Charge d'impôt 19
Note 9 - Résultat net par action 20
Note 10 - Immobilisations incorporelles 20
Note 11 - Ecarts d'acquisitions 21
Note 12 - Immobilisations corporelles 21
Note 13 - Immobilisations financières 22
Note 14 - Créances 23
Note 15 - Trésorerie brute et trésorerie nette 23
Note 16 - Dettes financières et états des positions du groupe face au
risque de taux 24
Note 17 - Provisions pour risques et charges 25
Note 18 - Fournisseurs et autres dettes 26
Note 19 - Impôts différés actifs et passifs 27
Note 20 - Information sectorielle par branche d'activité 28
Note 21 - Information sectorielle par zone géographique 31
Note 22 - Engagements hors bilan 31
Note 23 - Contrats de location 32
Note 24 - Capital social et plans de souscriptions d'actions 34
Note 25 - Périmètre de consolidation 35
Note 26 - Sociétés non consolidées 36
Note 27 - Evénements postérieurs à la clôture 36
4.3 RAPPORTS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS 37 Chapitre 5 : Principaux commentaires sur l'activité consolidée 38 Chapitre 1 : ORGANIGRAMME JURIDIQUE SIMPLIFIÉ DU GROUPE
|GROUPE FLO SA |
| |RESTAURANT| |
| |S FLO | |
|Fidaudit |31-déc-199|Assemblée Générale |
| |6 |appelée à statuer sur |
| | |les comptes de |
| | |l'exercice clos le |
| | |31-12-2007 |
|41, rue du Capitaine Guynemer - | | |
|92925 La Défense Cedex | | |
|représenté par Mlle Jocelyne | | |
|CORREARD | | |
|Constantin Associés S.A. |25-juin-20|Assemblée Générale |
| |04 |appelée |
|26, rue de Marignan - 75008 Paris | |à statuer sur les |
| | |comptes |
|représenté par Mr Jean-Paul SEGURET | |de l'exercice clos le |
| | |31-12-2009 |
|Suppléants |Date de |Date d'expiration |
| |première | |
| |nomination| |
|Société SAREX |31-déc-199|Assemblée Générale |
| |6 |appelée |
|1, rue Montaigne - 06400 Cannes | |à statuer sur les |
| | |comptes |
|représenté par Mr Jean-Jacques | |de l'exercice clos le |
|PINHAS | |31-12-2007 |
|Mr Gilles Cart-Tanneur |25-juin-20|Assemblée Générale |
| |04 |appelée |
|52 rue des Cotes | |à statuer sur les |
| | |comptes |
|78600 Maisons Laffitte | |de l'exercice clos le |
| | |31-12-2009 |
Chapitre 3 : RENSEIGNEMENTS DE CARACTÈRE GÉNÉRAL CONCERNANT LE CAPITAL
SOCIAL Tableau d'évolution du capital social depuis 1992 : | | |Nominal|Augmentati|Prime |Montant |Nombre |
|Date |Opérations |(en |on / |d'émissi|du |d'actio|
| | |euros) |diminution|on |Capital |ns |
| | | |de Capital| |cumulé |cumulée|
| | | | | | |s |
|avr-9|Augmentation capital |15 |331 622 |583 062 |23 235 |1 524 |
|2 | | | | |395 |142 |
|déc-9|Augmentation capital |15 |877 771 |1 713 |24 113 |1 581 |
|2 | | | |848 |166 |720 |
|déc-9|Augmentation capital |15 |4 282 903 |8 362 |28 396 |1 862 |
|6 | | | |368 |069 |660 |
|avr-9|Division du nominal par 2 |8 |- |- |28 396 |3 725 |
|8 | | | | |069 |320 |
|déc-9|Augmentation capital |8 |978 928 |1 601 |29 374 |3 853 |
|8 | | | |800 |997 |747 |
|oct-0|Augmentation de capital |8 |3 049 |5 244 |29 378 |3 854 |
|0 | | | | |046 |147 |
|avr-0|Augmentation de capital |8 |12 000 |26 490 |29 390 |3 855 |
|1 | | | | |046 |647 |
|juin-|Augmentation de capital |8 |1 455 130 |- |30 845 |3 855 |
|01 |(prélèvement sur les | | | |176 |647 |
| |réserves) | | | | | |
|nov-0|Diminution de capital (par|2 |- 23 133 |- |7 711 |3 855 |
|3 |affectation à un compte de| |882 | |294 |647 |
| |prime) | | | | | |
|nov-0|Augmentation de capital |2 |30 881 282|- |38 592 |19 296 |
|3 |(émission d'actions) | | | |576 |288 |
|mai-0|Diminution de capital (par|2 |- 179 298 |- |38 413 |19 206 |
|5 |annulation de 89 649| | | |278 |639 |
| |actions détenues en | | | | | |
| |propre) | | | | | |
|mars-|Augmentation de capital |2 |20 000 000|14 000 |58 413 |29 206 |
|06 |(conversion des ORA) | | |000 |278 |639 |
Chapitre 4 : SITUATION FINANCIÈRE ET RÉSULTATS CONSOLIDÉS Les états financiers sont présentés sous le référentiel IFRS. 1 COMPTES CONSOLIDÉS 1 COMPTES DE RESULTATS CONSOLIDÉS.
[pic](1) Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements et
provisions.
Résultat net par action (note 9) : [pic]
(1) Nombre d'actions dilué des options de souscription restant à exercer.
2 BILANS CONSOLIDÉS.
[pic]
3 TABLEAUX DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS.
[pic]
4 VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS.
[pic]
2 ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS 1 PRINCIPES COMPTABLES.
Conformément au règlement européen n° 1606/2002 du Parlement européen du 19
juillet 2002 sur l'application des normes comptables internationales, les
états financiers consolidés de Groupe Flo sont établis, à compter du 1er
janvier 2005 selon les normes IAS/IFRS telles qu'adoptées par l'Union
Européenne. Les normes et interprétations retenues pour l'élaboration des comptes
consolidés semestriels au 30 juin 2007 sont celles publiées au Journal
Officiel de l'Union Européenne (JOUE) au 30 juin 2006 et dont l'application
est obligatoire à cette date. En revanche, le Groupe a choisi de ne pas anticiper l'application des
normes applicables de façon obligatoire pour les exercices ouverts à
compter du 1er janvier 2007, approuvées par l'Union Européenne et publiées
au JOUE au 30 juin 2006. Ces normes portent sur des informations à fournir
et n'auront pas d'impact attendu de comptabilisation ni d'évaluation. Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2007 sont établis
conformément à la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire » qui
permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés
doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés de l'exercice
2006. A. Méthodes de consolidation
Les sociétés contrôlées de manière exclusive directement ou indirectement
sont consolidées selon la méthode d'intégration globale. L'unique société
contrôlée de manière conjointe (Convergence Achats) est consolidée selon la
méthode de la mise en équivalence, méthode optionnelle autorisée par IAS
31.
Les sociétés du Groupe en cours de cession ou qui ne contribuent pas au
chiffre d'affaires de manière significative ou dont l'activité n'est pas
significative ne font pas partie du