Hypothèse 1 : 30 000 exemplaires distribués, taux de retour ... - Free

SESSION 2010


BTS Management des Unités Commerciales
EPREUVE E4 : Management et Gestion des Unités Commerciales

HEMISPHERE SUD

ELEMENTS DE CORRIGE

DOSSIER 1 : La préparation de l'ouverture.




1. Date d'ouverture au plus tôt :


Le candidat peut proposer l'outil qui lui semble le plus pertinent pour
répondre à la question posée. Accepter donc toute proposition cohérente.




GANTT


Echelle en mois


[pic]






Conclusion :
> La phase de préparation de l'ouverture du point de vente doit durer 9
mois.
> La date au plus tôt d'ouverture du point de vente est donc le 2
octobre 2010.


PERT
1.2. CA mensuels prévisionnels

Coefficients saisonniers des ventes du magasin pilote :
|Mois |CA HT |Coefficients saisonniers|
|Janvier |39 300 |7,27% |
|Février |34 950 |6,46% |
|Mars |30 600 |5,66% |
|Avril |34 450 |6,37% |
|Mai |36 100 |6,67% |
|Juin |41 000 |7,58% |
|Juillet |50 100 |9,26% |
|Août |38 200 |7,06% |
|Septembre |25 350 |4,68% |
|Octobre |40 400 |7,47% |
|Novembre |45 250 |8,37 % |
|Décembre |125 000 |23,12% |
|TOTAL annuel |540 700 |100% |


CA HT prévisionnel du magasin de Rochefort sur les 12 premiers mois =
750 000 E HT


| |Novembre** |Décembre |Janvier |Février |
|Ventes TTC |75 079 |207 386 |65 212* |57 946 |
| |Mars |Avril |Mai |Juin |
|Ventes TTC |50 770 |57 139 |59 830 |67 993 |
| |Juillet |Août |Septembre |Octobre |
|Ventes TTC |83 063 |63 328 |41 980 |67 006 |


* 750 000*7,27%*1,196 ** date d'ouverture
1.3.
Ventes HT et TTC


VENTES HT ET TTC (4premiers mois)
| |Novembre |Décembre |Janvier |Février |
|VENTES HT |62 775 |173 400 |54 525 |48 450 |
|VENTES TTC |75 079 |207 386 |65 212 |57 946 |



Budget des dépenses des achats


|Taux de marque = 40% donc PA = 60 % PV | | | |
| |Septembre |Octobre |Novembre |Décembre |Janvier |
|Livraison Achats HT |130 000 |37 665* |104 040 |32 715 |29 070 |
|Livraison Achats TTC |155 480 |45 047 |124 432 |39 127 |34 768 |
|Règlement en |Novembre |Décembre* |Janvier |Février |Mars |


*75 079/1,196=62 775*0,60=37 665(achats de novembre au mois d'octobre payés
au mois de décembre)

|Récapitulatif des produits | | |
|Eléments |Novembre |Décembre |Janvier |Février |
|Ventes |75 079 |207 386 |65 212 |57 946 |
|Apports |100 000 | | | |
|Emprunt |80 000 | | | |
|Total encaissements |255 079 |207 386 |65 212 |57 946 |

|Récapitulatif des charges | | |
|Eléments |Novembre |Décembre |Janvier |Février |
|Achats (Stock de |155 480 | | | |
|présentation) | | | | |
|Achats (Mois m-2) | |45 047 |124 432 |39 127 |
|Frais d'établissement |5 000 | | | |
|Droit d'entrée |50 000 | | | |
|Travaux TTC |41 860 |41 860 | | |
|Emprunt travaux |849 |849 |849 |849 |
|Autres charges TTC |14 950 |14 950 |14 950 |14 950 |
|Salaires nets |5 950 |8 628 |5 950 |5 950 |
|Charges sociales | | |10 264 | |
|Total dépenses |274 089 |111 334 |156 445 |60 876 |


|Budget de trésorerie | | | | |
|Eléments |Novembre |Décembre |Janvier |Février |
|PRODUITS(Recettes) |255 079 |207 386 |65 212 |57 946 |
|CHARGES(Dépenses) |274 089 |111 334 |156 445 |60 876 |
|Trésorerie finale |-19 010 |96 052 |-91 233 |-2 930 |

1.4 Propositions de solutions pertinentes


Globalement, les variations de trésorerie sont importantes d'un mois à
l'autre :
- Le déficit du mois de novembre s'explique par le règlement du stock
de présentation qui n'est pas compensé par le versement de l'apport
et de l'emprunt.
- En décembre, nos ventes importantes nous permettent d'engranger de la
trésorerie.
- En janvier, le règlement de nos achats liés à l'activité de décembre
grève fortement la trésorerie d'autant que les recettes chutent.
- En février, le déficit de trésorerie persiste en raison de la
faiblesse d'activité de ce mois.
L'excédent de trésorerie peut faire l'objet de placements de trésorerie
à court terme.


En revanche, il faut trouver des solutions pour résoudre les besoins de
trésorerie de novembre, janvier et février :
- On peut essayer de négocier l'étalement du règlement du stock de
présentation sur les mois de novembre et décembre.
- On peut aussi négocier un report d'un mois pour les achats réglés en
novembre.
- On peut encore essayer de décaler à décembre le règlement du droit
d'entrée dans le réseau.
- Si ces solutions ne sont pas suffisantes, il faudra négocier avec
notre banquier un découvert de trésorerie.



DOSSIER 2 : L'adaptation de la taille de l'équipe


2.1. Besoins quotidiens en heures de vente en décembre.




Objectif de qualité de service :


| |Lundi |Mardi |Mercredi |Jeudi|Vendredi |Samedi |Total|
|Nombre de clients|120 |80 |180 |80 |240 |300 |1000 |
|Nombre d'heures |24 h |16 h |36 h |16 h |48 h |60 h |200 h|
|(nombre de | | | | | | | |
|clients/5 soit 12| | | | | | | |
|minutes par | | | | | | | |
|client) | | | | | | | |

Contraintes de minima de vendeurs (2 employés affectés simultanément à la
vente pendant les heures d'ouverture)

| |Lundi |Mardi |Mercredi |Jeudi|Vendredi |Samedi |Total|
|Nombre d'heures |21 h |21 h |21 h |21 h |24 h |24 h |132 h|
|minimum | | | | | | | |


Besoins totaux :


| |Lundi |Mardi |Mercredi |Jeudi|Vendredi |Samedi |Total|
|Nombre d'heures |24 h |21 h |36 h |21 h |48 h |60 h |210 h|
|total | | | | | | | |


Soit 210 heures par semaine affectées au contact client




2.2. Nombre de personnes supplémentaires à recruter et quotités horaires.

> Ressources actuelles disponibles (personnel permanent)


|Statut |Poste |Effectif|Temps |% Temps |Temps |Temps |
| | | |travaill|consacré|total |consacré|
| | | |é/ |à la |travaill|à la |
| | | |semaine |vente |é (en h)|vente |
| | | | | | |(en h) |
| | | |(en h) | | | |
|Cadre |Manageur|1 |35 |20% |35 |7 |
| |responsa| | | | | |
| |ble | | | | | |
|Employé |Employés|2 |35 |80% |70 |56 |
| |de | | | | | |
| |rayon, | | | | | |
| |caisse | | | | | |
| Employé|Employé |1 |20 |80% |20 |16 |
| |de | | | | | |
| |rayon, | | | | | |
| |caisse | | | | | |
|Employé |Assistan|1 |35 |50% |35 |17,5 |
| |t | | | | | |
| |manageur| | | | | |
| | | | |TOTAL |160 |96,5 |





Besoins ponctuels supplémentaires en décembre





|Temps nécessaire (h) |210 |
|Temps disponible (h) |96,5 |
|Besoins en heures de |113,5 |
|vente | |

Le franchisé souhaite utiliser au maximum le volant d'heures
supplémentaires. Elles s'élèvent à 43 heures pour toute l'équipe. Le nombre
disponible pour la vente est de 96,5 h + 43h soit 139,5 h. Il reste 210 h
-139,5 h =70,5 heures à effectuer par les vendeurs supplémentaires.


Sur la base d'un contrat hebdomadaire de 35 h, il est nécessaire de
recruter 2 personnes pour faire face au surcroît d'activité du mois de
décembre. L'embauche de davantage de personnes sur des